BIS자기자본비율이란? 자기자본비율규제는~

BIS자기자본비율이란? 자기자본비율규제란 무엇인가?

 

BIS자기자본비율  [BIS Capital ratio] 이란? 자기자본의 적정성 평가

 

BIS자기자본비율이란? BIS(국제결제은행)의 바젤은행감독위원회의 ‘자기자본 측정과 기준에 관한

국제적 합의’에 의한 개념으로 은행의 리스크 증대에 대처하기 위한 자기자본비율 규제에 관한

국제적 통일기준을 의미하는데. 이는 (기본자본 + 보완자본 - 공제항목)/위험가중자산*100으로

계산하며, 기본자본은 영구적 자본으로서 기능할 수 있는 자본금, 자본준비금, 이익잉여금

등으로 구성되며, 보완자본은 회계상 자기자본은 아니지만 일정한 조건 하에서 자기자본을

보완할 수 있다고 판단되어 감독당국들이 재량으로 자기자본으로 인정하는 재평가적립금

등을 말하는데, 기본자본의 100% 이내에서만 인정한다.

공제항목은 자기자본 규제 목적상 자본적 성격이 없다고 판단된 자산항목들(영업권,

연결조정차계정, 이연법인세차 등)로 성격에 따라 기본자본 또는 보완자본에서 공제한다

 

 

자기자본비율 산출공식

자기자본(기본자본+보완자본-공제항목) / 위험가중자산(신용위험+시장위험+운영위험)*100

 

기본자본이란? 영구적 자본으로써 기능을 할 수 있는,자본금, 자본준비금, 이익잉여금이고

 

보완자본이란? 회계상 자기자본은 아니지만, 일정한 조건 하에서 자기자본을 보완할 수

                     있어서감독당국의 재량으로 자기자본으로 인정하는 재평가적립금 등을

                     말하며 기본자금의 100%이내에서만 인정됩니다.

 

공제항목이란? 자기자본 규제 목적상 자본적 성격이 없다고 판단되는 자산항목인 영업권,

                      연결조정차계정, 이연법인세차 등 기본자본 혹은 보완자본에서 공제

 

위험가중자산이란?  대출된 돈을 위험에 따라서 다시 계산한 것으로,대출자의 신용도에

                              따라서 위험가중치가 서로 다르게 부여합니다.

 

총 위험가중자산 = 신용리스크 + 운영리스크 + 시장리스크 인데 일반적으로, 중앙정부나

중앙은행은 0%, 국내공공기관은 10%, 은행은 20%,주택담보대출은 50%,

그외에는 100%를 적용하며, 이러한 계산공식에 의해서 최소 8%이상의 BIS 자기자본비율을

유지할 경우,거래기업의 도산이나 경제상황 악화에 따른 갑작서러운 부실채권 증가에도

은행이 감당할 수 있는 여력이 증대되어 경영위험에 빠지게 될 가능성이 줄어들게되고,

위기상황에서 대응이 가능할것이라 기준으로 정해둔것입니다. 8%!!

거기에 추가적으로   BIS 자기자본비율이 8%이상인 경우에도,위험가중자산대비 기본자산의

비율이 4%를 넘어야하고,위험가중자산대비 보통주자본의 비율이 2%를 넘도록 하고있습니다.

자기자본비율 규제는 2%, 4%, 8%로 볼수 있는것입니다.

 

 

자기자본비율규제란?

 

자기자본비율규제란? 국제결제은행(Bank for International Settlements/BIS)의 은행규제위원회에서 1987년 공표한 보고서를 토대로 1988년부터 실시하기 시작한 자기자본비율규제로 규제의

 대상은 국제금융 업무를 담당하는 모든 은행이다. 구체적인 규제 내용은 자기자본금액을

위험자산비율(risk asset ratio)로 나눈 자기자본비율을 1990년까지 7.25%, 1992년말까지 8.0%

이상으로 할 것을 가맹국에 의무화시킨 것이다.

 

위험자산비율이란? 융자잔고와 유가증권을 중심으로 하는 은행의 자산에 각각의 위험계수를

곱한 실질적인 총자산액을 말하며, 금융의 국제화가 진행됨에 따라 누적채무문제와 같은

국제금융 리스크가 증대되자 은행의 경영을 건전하게 만들고 각 국가간 경쟁조건의 불공정성을 시정하는 것이 이 규제의 배경이 되었고, 그 후 많은 위험요소를 갖고 있는 금융파생상품에

대한 거래 규모가 확대되자 위험관리를 보다 강화하고, 가격변동 위험에 대응할 수 있을 만큼의 자기자본을 보유할 것을 요구하는 새 BIS 규제에 대한 필요성에 의해  BIS 마켓 리스크 규제라고

 하는 제2차 BIS 규제가 만들어지게 되었습니다.